Tài chính - Ngân hàng Đề thi vào NH tuyển dụng Tín dụng ngân hàng Phỏng vấn Giao dịch viên Thi tuyển Đề GDV kinh nghiệm thi tuyển tài liệu Đề Tín dụng-HTTD Quan hệ khách hàng Kinh nghiệm vietinbank kế toán vietcombank Môn học sacombank Kỹ năng sống Tin tức gdv Thư viện luận văn kĩ năng sống mb shb Kế toán ngân hàng Thanh toán quốc tế tài chính ngân hàng vcb agribank giangblog ngân hàng thương mại vib Chứng khoán bidv lãi suất Kế toán - Kiểm toán VPBank excel techcombank Đề Kế toán ngân hàng marketing Đề Tín dụng-QHKH Excel - Word 2007 Tài chính tiền tệ eximbank maritime bank qhkh Kĩ năng thi tuyển MB Bank hdbank học tiếng Anh iq kinh doanh tiếng Anh Đề Tín dụng CV QHKH Doanh nghiệp Kiểm toán Phân tích Rủi ro Thực tập sinh acb bất động sản doanh nhân CVKHCN Kinh tế Lienvietpostbank hsbc kinh nghiệm phỏng vấn nợ xấu scb tin tài chính tài chính Báo cáo tài chính Bảo lãnh ngân hàng CVKHDN Hà Nội Hồ Chí Minh Kĩ năng phỏng vấn Ngân hàng Nhà nước cho vay cv lương thưởng phân tích tài chính đầu tư Cho thuê tài chính Chuyên viên tư vấn English for Banking HTTD KHCN Luật ngân hàng Maritimebank Phần mềm Quản trị TP bank Tiền tệ Tài liệu môn học công ty tài chính dịch vụ ngân hàng hiệu quả kỹ năng l/c nhân sự sales thẩm định giá ATM BacABank CV thẩm định Chuẩn mực kế toán Chứng từ Clip Công việc Dịch vụ FDI Hỏi đáp Hỗ trợ tín dụng KHDN Kinh tế học Kỹ năng bán hàng Kỹ năng giao tiếp Luật Lạm phát Lịch sử Ngân hàng Chính sách xã hội Ngân quỹ Nhân viên Tín dụng Nhật ký QHKH DN QHKHCN QHKHDN Thuật ngữ chuyên ngành Thẩm định tín dụng Tin học Vay tiêu dùng Video Clip abbank cán bộ tín dụng cổ phiếu gmat khách hàng cá nhân kinh doanh thẻ kỹ năng mềm lợi nhuận nghiệp vụ ngân hàng nghề ngân hàng nhnn quy trình quản trị doanh nghiệp quản trị rủi ro rủi ro tín dụng seabank sinh viên thanh toán thuê tài chính thuế thành công thẻ tín dụng tuyển dụng giao dịch viên tỷ giá viettel vp bank xin việc xử lý nợ Đề Thẩm định-QLRR định giá Bài tập Bí quyết CFA CV Thanh toán quốc tế CV tư vấn Chiết khấu Chỉ số tài chính Citibank Công nghệ FPT HD bank Hoàn thuế Hạn mức tín dụng IT Kho quỹ Kinh tế lượng Kinh tế quốc dân Kỹ năng viết email Lãi vay Lương Lễ tân NV Hành chính PVcombank QHKH CN Quản trị ngân hàng Shinhan Bank TPbank Thi công chức Thất nghiệp Thị trường tiền tệ Thủ thuật Trụ sở chính Tâm sự Tín dụng ngân hàng VBSP Vốn lưu động Xuất nhập khẩu acb bank basel bão lãnh ngân hàng chi phí chính sách tài chính chính sách tín dụng câu hỏi phỏng vấn english funny giá thành huy động hình thành trong tương lai hệ thống tài chính hỗ trợ kinh doanh hộ nghèo hộ sản xuất khởi nghiệp kienlongbank kinh nghiem lãnh đạo nghề nghiệp ngoại tệ nguyên nhân nhà ở pgbank quốc tế thanh khoản thu hồi nợ thạc sĩ thẩm định thế chấp tin tuyển dụng toeic top 10 trái phiếu tuyển dụng tập trung đợt 2 tăng trưởng tương lai tổ chức tín dụng vib tuyển dung Đề Thanh toán quốc tế ANZ BCĐKT BIDC Bao thanh toán Baroda Biểu mẫu Bài tập tự luận Bàn tay vô hình Bảo hiểm Bảo hiểm xã hội Bộ tư pháp CV Quản lý tài chính CVQHKH CVQHKHCN Canon Cao học Chia sẻ Chiến lược Chiết khấu dòng tiền Cho vay hợp vốn Cho vay từng lần Cho vay đồng tài trợ Chuyên viên kinh doanh Chuyên viên kế hoạch tài chính Chuyên đề kinh tế Chính sách mới Chính sách xã hội Chăm sóc khách hàng Công chứng Công nghệ tin học Công ty đại chúng Cộng tác viên DPRR Danh mục Dư nợ tín dụng Dự phòng rủi ro Dự án Dự án đầu tư EPS GDP GSAT Gian lận ngân hàng Giá vốn Giới tính Gsoft HCM Hiệp hội ngân hàng Việt Nam Hiệp hội ngân hàng châu Á Hoa Kỳ Hoa hậu Việt Nam Honda Honda Vĩnh Phúc Huế Hàm Vlookup Hành chính nhân sự Hệ thống ngân hàng Học viện tài chính Hồ sơ tín dụng Hỗ trợ khách hàng Hội sở chính IBM IMF IQ-GMAT-English Test Just-in-time KBNN KHDN lớn KHUT KUNN KV phía Bắc Kho bạc Nhà nước Khách hàng VIP Khách hàng doanh nghiệp Khích lệ Không kinh nghiệm Khế ước Kinh tế chính trị Kinh tế mở Kinh tế quốc tế Kinh tế đóng Kiên Giang Kiếm tiền online Kiểm toán AASC Ký hiệu tiền tệ Kỹ năng quản trị Logic Luận văn Làm việc nhóm Lãi bậc thang Lãi dự chi Lãi dự thu Lãi suất kép Lịch sử kinh tế Lịch sử kinh tế quốc dân Lợi ích MBA MBO MHB Management trainee Mobifone Mobilefone Mua bán sáp nhập Mô hình toán Mất tiền Mẫu đơn Mục tiêu NH nước ngoài NH Đồng bằng Sông Cửu Long NPV NV kinh doanh Nghiệp vụ Nghiệp vụ thẻ Nghệ thuật Nguyên tắc tài chính Ngân hàng Nhân dân Trung Quốc Ngân hàng Trung ương Ngân hàng bán lẻ Ngân hàng thanh toán quốc tế Nói chuyện trước đám đông Overdraft P&G Pháp chế Pháp luật tài chính Pháp lý Pháp nhân Phân tích kỹ thuật Phương tiện thanh toán Phần mềm Excel Phần mểm Phẩm chất Quy hoạch tuyến tính Quản lý sảnh Quản lý tài chính Quản trị học Quản trị mục tiêu Quản trị viên tập sự Quốc hội Rollover Rủi ro thanh khoản Sản phẩm ngân hàng Sức cạnh tranh Sửa chữa TOEFL-TOEIC-IELTS TP Hồ Chí Minh TPB TSBĐ TTR Teller Test phi công Thi tuyển NH Thuê mua tài chính Thách thức Thái Lan Thư cảm ơn Thư tín dụng Thương mại cổ phần Thẩm định dự án Thẩm định khách hàng Thẻ Thị trường chứng khoán Thời gian Thời hạn vay Thủ quỹ Thử việc TienPhongBank Tiến sĩ Tiếp thị Tiền tệ ngân hàng Toán cao cấp Triết học Truyện cười Trắc nghiệm Tài chính cá nhân Tài chính doanh nghiệp Tài chính- ngân hàng Tài chính-Ngân hàng Tài khoản ngân hàng Tài liệu ngân hàng Tài trợ dự án Tài trợ ngoại thương Tìm kiếm khách hàng Tư vấn thẻ Tư vấn tài chính Tổ chức thanh toán toàn cầu Swift Tổ chức thẻ quốc tế Master Card Tổ chức thẻ quốc tế Visa Tự tin Tỷ lệ chiết khấu USD VAMC VBS VIB bank VN-index Vest Vietcapital Bank Vinaphone Viết CV Viết biên bản Viết tờ trình Việt Nam Vận đơn Xu hướng Xuất khẩu Xếp hạng tín dụng bài tập NHTM bài tập kế toán báo cáo thường niên bảng tính bảo hiểm tiền gửi bảo mật bệnh trì hoãn bộ máy doanh nghiệp chi phí phải trả chi phí sản xuất chyên viên quan hệ khách hàng chính sách chính sách lãi suất chất lượng kiểm toán công cụ thị trường tài chính cử nhân tài chính cửa sau daily bank doanh nghiep dự phòng phải trả economics facebook gia hạn giao dịch đảm bảo goal seek gpbank hiện tại hiệu quả tài chính hmtd hoạt động hoạt động kinh doanh hoạt động tài chính hát hóa đơn hạch toán học bổng học hỏi học vấn hối đoái hồi hương lập nghiệp hồng kông hợp đồng ielts internet banking interview khuyến mại khách hàng khó khăn khóa học khả năng chi trả khả năng thanh toán khởi nghiệp ngân hàng khủng hoảng khủng hoảng tài chính kiem toan kinh doanh ngân hàng kinh nghiem thi tuyen kinh ngiệm thi tuyển kinh te kinh thi tuyển kinh tế ngoài quốc doanh kinh tế xã hội kpi kê toán kĩ năng bán hàng kĩ năng mềm kĩ năng sông kĩ năng tuyển dụng kĩ năng viết mail kế toán thuế kế toán tổng hợp kỳ phiếu ngân hàng lienviet post bank lienviet postbank liên ngân hàng loại hình tín dụng ngân hàng luat ngan hang làm giàu lãi suất cho vay lãi suất danh nghĩa lãi suất hiệu dụng lãi suất huy động lãi suất ưu đãi lương khủng lợi thế thương mại lừa đảo malaysia master card msb mô hình môi trường chính trị ngan hang Viet Nam ngan hang ngoai thuong viet nam ngan hang nha nuoc ngoại hối ngân hàng 100% vốn ngoại ngân hàng Việt Nam ngân hàng chính sách xã hội Việt Nam ngân hàng người nghèo ngân hàng nhà nước việt nam ngân hàng thương nghiệp ngân hàng thế giới ngân hàng tốt nhất ngân hàng điện tử nhà nước nhân công nhân viên ngân hàng nhân viên tập sự nhóm ngân hàng nhập khẩu nhật bản năm tài chính năng lực nước ngoài nỗi khổ nhân viên phi ngân hàng pháp phát triển kinh tế phân tính tài chính phí phỏng vấn song ngữ quản lý quản lý thời gian quản trị tài chính quỹ tiền tệ rút tiền rủi ro thanh toán sai lầm sai sót sam sung samsung scb bank southernbank steve jobs sản phẩm sản xuất sếp sứ mệnh tai chinh teen test tham nhũng thu chi ngân sách thu hẹp thu nhập thu nhập thấp thông tư thông tư 36 thư xin việc thẻ chíp thẻ từ thế giới thị trường tài chính thực trạng tieng anh tin ngân hàng tiếng Anh giao tiếp tiền dự trữ tiền mặt toefl trích lập dự phòng trắc nghệm tài chính hành vi học tài sản tài sản cho thuê tài chính tài sản tài chính tài trợ tín dụng ngắn hạn tín dụng đầu tư phát triển tầm nhìn tập đoàn kinh tế tổ chức kinh tế tổ chức tài chính tỷ số tài chính vai trò nghiệp vụ vay vay nợ vi phạm hành chính viet sach vietbank vietcaptal bank visa vốn word wowapp xã hội xếp hạng tín nhiệm Điểm yếu Điện tử viễn thông Đông Nam Bộ Đông Á Đại Á Đảo nợ Đấu thầu Đề thi theo ngân hàng Đề án Đồng nghiệp đa dạng hóa đong á bank. tuyển dụng ứng viên


BÀI TẬP KẾ TOÁN NGÂN HÀNG

Bài 1:

Một khoản vay 1 tháng, số tiền 200 triệu được ngân hàng giải ngân bằng tiền mặt ngày 10/6/N với lãi suất 1,2%/tháng. Gốc và lãi trả cuối kỳ. Tài sản bảo đảm trị giá 250 triệu. Ngày 10/7/N, khách hàng đến trải lãi và gốc vay. Biết rằng ngân hàng hoạch toán dự thu, dự trả lãi vào đầu ngày cuối tháng và đầu ngày cuối kỳ của tài sản tài chính. Lãi suất quy định cho một khoảng thời gian đúng 30 ngày. Ngân hàng tính lập dự phòng rủi ro phải thu khó đòi vào ngày 5 hàng tháng cho các khoản nợ tính đến cuối tháng trước, kế toán hoàn nhập dự phòng ngay sau khi kết thúc hợp đồng vay.
Hãy trình bày các bút toán liên quan đến khoản vay này (Bỏ qua bút toán kết chuyển doanh thu, chi phí để xác định KQKD)

Bài 2: 

Cho biết tình hình Tài sản và Nguồn vốn của NHTM X vào đầu kỳ như sau:
– Phát hành GTCG: 1.400 tỷ đồng
– Cho vay: 9.800 tỷ đồng
– Vốn tài trợ, uỷ thác đầu tư: 350 tỷ đồng
– Chứng khoán đầu tư: 420 tỷ đồng
– Tiền gửi của TCTDkhác: 1.120 tỷ đồng
– TSCĐ và TS khác: 2.100 tỷ đồng
– Vốn và quỹ: 1.610 tỷ đồng
– Tiền mặt: 980 tỷ đồng
– Tiền gửi của khách hàng: 9.520 tỷ đồng
– Tiền gửi tại TCTD và CKCP ngắn hạn: 700 tỷ đồng
Trong kỳ các nghiệp vụ đã phát sinh:
  1. Thu hồi lãi vay 1.176 tỷ đồng, trong đó 700 tỷ đồng tiền mặt, còn lại qua tài khoản tiền gửi của khách hàng
  2. Thu lãi đầu tư chứng khoán 42 tỷ đồng qua tiền gửi tại TCTD khác.
  3. Trả lãi tiền gửi của khách hàng 666,4 tỷ đồng bằng tiền mặt.
  4. Thu khác bằng tiền mặt 21 tỷ đồng. Chi phí khác bằng tiền mặt 7 tỷ đồng.
  5. Trả lương cho nhân viên ngân hàng 252 tỷ đồng qua TK tiền gửi. Trong kỳ các nhân viên NH đã rút tiền mặt 210 tỷ đồng.
  6. Thanh toán tiền lãi GTCG do NH đã phát hành 105 tỷ đồng.
Yêu cầu:
1) Lập bảng CĐKT đầu kỳ
2) Xử lý và hoạch toán các nghiệp vụ nêu trên vào TK thích hợp
3) Lập bảng CĐKT cuối kỳ

Bài 3:

Doanh nghiệp ABC thành lập trong năm 2008 và có những nghiệp vụ phát sinh như sau:
- Cổ đông góp vốn bằng tiền: 100 triệu đồng
- Mua sắm TSCĐ trị giá 60 triệu, trả ngay 40 triệu, còn nợ 20 triệu
- Vay dài hạn: 50 triệu
- Nhập hàng 200 triệu, trả ngay 40 triệu, còn nợ 160 triệu
- Doanh thu bán hàng 210 triệu, KH trả ngay 150 triệu, còn nợ 60 triệu
- Giá vốn hàng bán: 165 triệu
- Khấu hao 6 triệu, chi phí trả lãi vay dài hạn: 5 triệu
- Chi lương và chi phí quản lý khác: 14 triệu
- Thuế thu nhập phải trả: 5 triệu
- Chi cổ tức: 10 triệu
Yêu cầu: Hãy lập bảng tổng kết tài sản của doanh nghiệp ABC vào ngày 31/12/2008

Bài 4:

Ngày 1/11/2010 khách hàng A mang ủy nhiệm chi tới SCB đề nghị rút 10.000 USD từ Tài khoản tiển gửi thanh toán . Trong đó dùng 5.000 USD mở tài khoản kì hạn 3 tháng lãi suất 5,2% /năm. Với 5.000 USD còn lại bán lại cho Ngân hàng và chuyển khoản cho bà B 50.000.000 đồng có tài khoàn tiền gửi thanh toán tại Ngân hàng Việt Nam Tín Nghĩa.
Hãy định khoản; Biết rằng: Tỷ giá ngày 01/11/2010 là 19.500 VNĐ/USD. Phí chuyển tiền 0,05%/ số tiền chuyển bao gồm VAT do bà B chịu.

Bài 5:

Công ty có số liệu kế toán sau:
- Chi phí tiếp khách : 18.000.000 đồng
- Thuế GTGT: 1.800.000 đồng
- Tổng thanh toán: 19.800.000 đồng
- Trong đó tổng giám đốc duyệt chi 15.000.000 đồng trên tổng thanh toán.
Yêu cầu: Anh (chị) hãy tính toán và hạch toán

Bài 6:

Vẽ sơ đồ chữ T và tính:
- 15/1/2010: Ông A mang 500.000.000 đồng mở tài khoản 3 tháng lãi cuối kỳ 7,5%/năm.
- 15/3/2010: Do nhu cầu cần tiền nên ông A mang sổ tài khoản mở 15/1 đến cầm cố vay 400.000.000 đồng trong 1 tháng lãi 10,5%/năm.
- 15/4/2010: Ông A không đến tất toán và trả nợ, ngân hàng tất toán sổ TK và thu hồi nợ vay.
Biết ngân hàng dự thu dự chi hàng tháng vào cuối tháng.

Bài 7:

Một khoản vay 1 tháng, số tiền 200 triệu được ngân hàng giải ngân bằng tiền mặt ngày 10/6/N với lãi suất 1,2%/tháng. Gốc và lãi trả cuối kỳ. Tài sản bảo đảm trị giá 250 triệu.Ngày 10/7/N, khách hàng đến trải lãi và gốc vay.
Biết rằng ngân hàng hoạch toán dự thu, dự trả lãi vào đầu ngày cuối tháng và đầu ngày cuối kỳ của tài sản tài chính. Lãi suất quy định cho một khoảng thời gian đúng 30 ngày. Ngân hàng tính lập dự phòng rủi ro phải thu khó đòi vào ngày 5 hàng tháng cho các khoản nợ tính đến cuối tháng trước, kế toán hoàn nhập dự phòng ngay sau khi kết thúc hợp đồng vay.
Hãy trình bày các bút toán liên quan đến khoản vay này (bỏ qua bút toán kết chuyển doanh thu, chi phí để xác định KQKD)

Bài 8:

Ngày 14/6/2010, KH đến gửi 3 tỷ đồng, kỳ hạn 6 tháng, LS = 11,5%/năm
1. Tính lãi dự trả đến ngày 27/6/2010. Biết ngân hàng dự trả lãi hàng ngày. Viết định khoản nghiệp vụ dự trả lãi hàng ngày.
2. Tính gốc và lãi khi KH đến tất toán sổ vào ngay 14/12/2010.
3. Tính gốc là lãi khi KH đến tất toán sổ trước hạn - vào ngày 18/10/2010. Biết nếu số ngày thực tế gửi bằng 2/3 kỳ hạn gửi thì KH được hưởng lãi bằng 70% số lãi thực tế gửi đến ngày tất toán.
Biết rằng: Ngân hàng tính 1 năm là 360 ngày, 1 tháng là 30 ngày

Bài 9:

Một KH có sổ tiết kiệm kỳ hạn 1 tháng từ ngày 15/1/2009 đến ngày 15/2/2009, 100 triệu đồng, lãi suất 10,5%/ năm (tính theo 360 ngày). Tính lãi suất của KH khi ngày 10/2/2009 KH đến xin rút sổ tiết kiệm, biết theo quy định của Ngân hàng số ngày thực gửi của KH = 2/3 so với kỳ hạn trong hợp đồng thì được hưởng 80% lãi suất, nếu < 2/3 thì hưởng lãi suất không kỳ hạn 3%/năm.

Bài 10: 

Ngân hàng Công thương X tại Hà nội giải ngân cho Công ty A vay 300.000.000 VNĐ. Theo yêu cầu của Công ty A, Công ty vay bằng tiền mặt 50.000.000 VNĐ. Số còn lại chuyển trả cho Công ty C (TK tại Ngân hàng Công thương Bắc Giang). Giá trị thế chấp 500.000.000 VNĐ. Ở nghiệp vụ chuyển tiền này Công ty C có phải trả phí chuyển tiền không?

Author Name

{picture#https://plus.google.com/u/0/+NguyenLeGiang-giangblog/posts?pid=5737023715536993762&oid=100168487491037518423} YOUR_PROFILE_DESCRIPTION {facebook#https://www.facebook.com/legiang127} {twitter#https://twitter.com/giangblog} {google#https://plus.google.com/u/1/+NguyenLeGiang-giangblog} {youtube#https://www.javascript:void(0)youtube.com/channel/UC4ZQOsqcoN7ogzwR2Bn4NpQ} {instagram#https://www.instagram.com/legiang127/}

Image 1 Title

Image 1 Title

Image 2 Title

Image 2 Title

Image 2 Title

Image 2 Title

Image 3 Title

Image 3 Title

Image 4 Title

Image 4 Title

Image 5 Title

Image 5 Title

Biểu mẫu liên hệ

Tên

Email *

Thông báo *

Author: Nguyễn Lê Giang. Được tạo bởi Blogger.
/*===================================== = Thêm thẻ Alt và Title cho ảnh bài viết =====================================*/